초과근무 수당 면세: 알아야 할 사항

초과근무 수당 면세는 특정 근로자들이 연방 소득세 신고 시 과세 소득에서 최대
12,500달러까지 적격 초과근무 수당을 공제할 수 있도록 하는 세금 공제 제도이다. 이
임시 조항은 2025년부터 2028년까지의 과세 연도에 적용되며, 2025년 1월 1일부터 즉시
발효되어 2028년 12월 31일에 종료된다.
　　　2025년부터 미국은 ‘One Big Beautiful Bill Act (OBBBA)’ 법안에
따라 초과근무 수당 일부에 대해 연방 소득세 면제 혜택을 한시적으로 제공하며,이
혜택은 유효한 소셜 시큐리티 넘버를 가진 거주자에게 적용되며, 세법상 거주자
신분과 부부 합산 신고 요건을 충족해야 받을 수 있다. 자녀 세액공제도 자녀
1인당 2200달러로 인상되었으며, 이후 물가 상승률에 따라 자동 조정 된다. 다만
부모와 자녀 모두 소셜번호(SSN)를 보유해야 한다는 자격조건이 추가됐다.
　　　이 법안에 따라 팁과 초과근무 수당에 대한 면세 조치도 도입된다. 서비스업
종사자들의 실질 소득 증가 효과가 기대되며, 주당 근무 시간이 긴 근로자 일수록
혜택이 클 전망이다. 다만, 적용 대상 직업군은 행정부가 별도로 지정할 예정
이어서 실제 시행가지는 시간이 소요될 수 있다.

미국인들의 세금 신고 시즌이 다가옴에 따라, 트럼프 대통령의 “크고 아름다운 법안”에
포함된 새로운 조항이 향후 몇 년간 세금 부담을 덜어줄 수 있을 것으로 보입니다.
“초과근무 수당 면세”는 특정 근로자들이 연방 소득세 신고 시 과세 소득에서 최대
12,500달러까지 적격 초과근무 수당을 공제할 수 있도록 하는 세금 공제 제도입니다.
이 임시 조항은 2025년부터 2028년까지의 과세 연도에 적용되며, 2025년 1월 1일부터
즉시 발효되어 2028년 12월 31일에 종료됩니다.
사회보장: 은퇴자가 받을 수 있는 최소 금액은 얼마일까요?
변호사 로키 멩글은 “일부 사람들은 초과근무 수당에 대해 연방 소득세를 내지 않지만,
고소득자는 초과근무 수당의 일부에 대해서는 여전히 소득세를 납부해야 할 수도 있다”고
말했습니다. “게다가 초과 근무 수당은 여전히 급여세의 대상이며, 거주 지역에 따라 주
또는 지방 소득세의 대상이기도 합니다.”
초과 근무 수당 비과세 자격 요건은 무엇인가요?
“초과 근무 수당 비과세” 공제를 받으려면 근로자는 공정근로기준법(FLSA)의 적용을
받아야 하며, 면제 대상이 아니어야 합니다.
자격 요건을 충족하는 사람은 고용에 유효하고 세금 신고 마감일 이전에 발급된
사회보장번호(SSN)를 보유하거나, 부부 별도 신고를 하지 않아야 합니다.
이 공제는 항목별 공제를 하는 납세자와 항목별 공제를 하지 않는 납세자 모두에게
적용됩니다.
월가에서 주가가 최근 최고치에서 소폭 하락했습니다.
초과 근무 수당 비과세는 어떻게 신청할 수 있나요?
초과 근무 수당 비과세 공제는 세금 신고 시 신청할 수 있습니다.
IRS의 새로운 양식인 Schedule 1-A를 사용하여 연방 소득세 신고서에서 초과 근무 수당
공제를 계산하고 신청할 수 있습니다. 납세자는 Schedule 1-A를 나머지 세금 신고서와
함께 IRS에 제출하는 것이 좋습니다.
“초과 근무 공제를 계산할 때 MAGI는 Form 1040에 보고된 조정 총소득에 청구된 모든
공제 또는 면제액을 더한 금액과 같습니다.”라고 멩글은 덧붙였습니다.

공유하기